Impôts 2023 : ce que les retraités doivent savoir pour leur déclaration de revenus

Comme tous les Français, les retraités doivent remplir leur déclaration d’impôt. Même s’ils ne sont pas tous imposables, la déclaration de revenus est obligatoire !

Généralement préremplie, la déclaration de revenus 2022 doit néanmoins être vérifiée par tous. Si certains retraités bénéficient d’un abattement de 10%, de nouvelles mesures viennent aider les personnes âgées de plus de 65 ans, qui pourront éventuellement profiter d’un dégrèvement sur leur revenu imposable.

RETRAITÉS : LES SOMMES À DÉCLARER

Les sommes à signaler impérativement sur la déclaration d’impôt des personnes retraitées 2023 sont :

• Les sommes versées par les régimes de retraite de base, les régimes complémentaires, les régimes spéciaux ou par l'État,
• Les prestations de retraite versées sous forme de capital,
• Les allocations versées à certains anciens combattants,
• Les allocations de veuvages,
• Les rentes viagères versées dans le cadre d'un PER,
• Les rentes viagères versées à titre gratuit et reçues suite à un acte de donation ou d'un testament.

RETRAITÉS : LES SOMMES À NE PAS DÉCLARER

À l’inverse, on note que certaines sommes ou prestations ne sont pas à déclarer comme :

• L'Allocation Personnalisée d'Autonomie (APA),
• L'Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA),
• L'Allocation Supplémentaire d'Invalidité (ASI),
• L’allocation minimum vieillesse,
• Les pensions de vieillesse versées par la sécurité sociale,
• Certaines pensions militaires, pensions de guerre et assimilées (comme la retraite du combattant),
• La retraite mutualiste des anciens combattants dans la limite du plafond de la rente majorée par l'État,
• La prestation spécifique dépendance,
• La majoration pour assistance d'une tierce personne,
• Les pensions temporaires d'orphelin, c’est-à-dire la rente d'invalidité que perçoit l'enfant concerné.

UN ABATTEMENT DE 10% POUR LES RETRAITÉS

Les retraités bénéficient d’un abattement automatique de 10% sur certains montants déclarés, comme :

• Les sommes déclarées au titre de pensions et rentes de retraite,
• Les sommes déclarées au titre de rente à titre gratuit,
• Les sommes déclarées au titre de pensions de retraite en capital, taxables à 7,5%,
• Les sommes déclarées au titre de pensions alimentaires.

On remarque que cet abattement automatique s’appliquera, quel que soit l’âge de la personne qui touche une pension de retraite. En ce qui concerne la déclaration 2023 des retraites de 2022, le montant de l’abattement est de 422€ minimum par bénéficiaire (donc 844 euros pour un couple de retraités). Le montant maximal, quant à lui, est de 4 123€ pour l’ensemble du foyer fiscal. Au-delà de 4 123€ d’abattement, les sommes déclarées à l’administration fiscale seront prises en compte pour 100% de leur montant pour le calcul de l’impôt.

UN ABATTEMENT RÉSERVÉ AUX PLUS ÂGÉS

Le barème de l'impôt sur le revenu 2023 a été revisité afin de tenir compte de l'inflation. Dans cette optique, les contribuables âgés de plus de 65 ans vont bénéficier d'un abattement particulier pour les petits revenus. Pour profiter de cet abattement, il convient de :

• D’être âgé de 65 ans au 31 décembre 2022,
• D’être titulaire de la carte mobilité inclusion pour ceux qui ont une incapacité d'au moins 80%, une pension militaire d'invalidité, pour une invalidité d'au moins 40%, ou encore pour ceux qui ont une pension d'invalidité, due à un accident du travail, d'au moins 40%.

Le montant de l’avantage fiscal dépendra du revenu global imposable de l’ensemble du foyer fiscal. Pour les revenus de 2022, les tranches sont définies ainsi :

• Pour un revenu net global inférieur, ou égal à 16 410€, l'abattement fiscal s'élève à 2 620€ pour une personne seule et à 5 240€ pour un couple si les deux personnes remplissent les conditions nécessaires.
• Pour un revenu net global compris entre 16 410€ et 26 400€, l'abattement fiscal s'élève à 1 310€ pour une personne seule, et à 2 620€ pour un couple si les deux personnes remplissent les conditions nécessaires.

RÉDUIRE SES IMPÔTS GRÂCE AU PER

Le Plan Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui considéré comme un "bon plan" qui permet à la fois de diminuer ses impôts, et de préparer sa retraite. Certains professionnels parlent même de "défiscalisation massive". Mis en place en 2019, le PER permet une déduction fiscale avantageuse et attire de plus en plus de contribuables. Pour que la réduction fiscale soit intéressante, le taux d’imposition doit se situer au minimum à 30%, le mieux étant d’avoir un taux aux alentours de 45%. À l’ouverture du PER, il conviendra alors d’opter pour la déductibilité des sommes versées. Le PER permet de se constituer un capital à long terme afin d’en profiter une fois à la retraite. Les versements pourront être libres, réguliers ou obligatoires. Il est possible de les choisir pour les répartir soit sur :

• Des fonds en euros : Peu rémunérateurs, les fonds en euros permettent une garantie en capital,
• Des unités de compte : Plus risquées, les UC génèrent une rentabilité souvent plus importante.

Pour tout savoir sur le PER et connaître les investissements en PER, contactez dès à présent votre conseiller Euodia !

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