Impôts : voici tous les dispositifs fiscaux à connaître pour réduire votre imposition

La campagne de déclaration des revenus 2024, pour l’imposition 2025, a débuté le 10 avril 2025. Chaque année, près de 40 millions de foyers fiscaux sont concernés. Si cette étape administrative est redoutée, elle peut pourtant devenir une opportunité d’optimisation fiscale, à condition de ne pas oublier les nombreux dispositifs de réduction, déduction ou crédit d’impôt mis à disposition des contribuables.

Voici une liste complète des avantages fiscaux à connaître pour payer moins d’impôts en 2025.

Crédits d’impôt : des aides fiscales directes et avantageuses

Crédit d’impôt pour les services à la personne

Si vous avez recours à des prestations à domicile, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt équivalent à 50 % des dépenses engagées, que vous soyez actif, retraité ou sans activité. Ce dispositif s’applique à une large palette de services :

• Soutien scolaire et cours particuliers à domicile

• Préparation des repas à domicile, y compris le temps consacré aux courses

• Collecte et livraison de linge repassé

• Aide aux personnes âgées ou en situation de handicap, hors soins médicaux

• Garde-malade sans soins

• Assistance informatique et internet à domicile

• Travaux ménagers et entretien de la maison

• Petits travaux de bricolage (type homme toutes mains)

• Jardinage léger, y compris le débroussaillage

• Aide à la mobilité et transport pour personnes ayant des difficultés à se déplacer

Ces prestations doivent être rémunérées légalement, via un emploi direct (CESU) ou une structure agréée, pour ouvrir droit au crédit d’impôt.

Crédit d’impôt pour frais de garde de jeunes enfants

Si vous faites garder un enfant de moins de 6 ans en dehors de votre domicile (crèche, garderie, assistante maternelle agréée), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de :

• 3 500 € par enfant gardé

• 1 750 € par parent en cas de garde alternée

L’enfant doit être à votre charge et les justificatifs de garde doivent être conservés.

MaPrimeRénov’ : crédit d’impôt pour travaux de rénovation énergétique

Ce dispositif permet de financer des travaux de rénovation énergétique dans une résidence principale construite depuis au moins 15 ans. Il est accessible à tous les propriétaires occupants ou bailleurs, ainsi qu’aux copropriétés. L’aide est attribuée sous conditions de ressources et varie selon la nature des travaux : isolation, chauffage, ventilation, etc.

Les démarches doivent être réalisées via le site officiel maprimerenov.gouv.fr, avec l’intervention de professionnels certifiés RGE (Reconnu Garant de l’Environnement).

Crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge pour véhicule électrique

Si vous possédez une voiture électrique et que vous faites installer une borne de recharge à votre domicile (résidence principale ou secondaire), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt :

• Limité à une borne pour une personne seule

• Jusqu’à deux bornes pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune

Ce dispositif vise à encourager la mobilité électrique et s’applique aux dépenses engagées jusqu’au 31 décembre 2025, sous conditions.

Réductions d’impôt : une baisse directe de votre imposition

Réduction d’impôt pour frais de scolarisation

Si vous avez un enfant à votre charge qui poursuit ses études, vous pouvez bénéficier d’une réduction forfaitaire selon le niveau d’enseignement :

• 61 € pour un élève en collège

• 153 € pour un élève en lycée

• 183 € pour un étudiant dans l’enseignement supérieur

L’enfant doit être non salarié, rattaché au foyer fiscal et inscrit dans un établissement scolaire au 31 décembre 2024.

Déduction pour versement d’une pension alimentaire

Vous pouvez déduire de vos revenus une pension alimentaire versée à :

• Un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal

• Un(e) ex-conjoint(e) ou conjoint séparé

• Un ascendant (parent ou grand-parent) sous conditions de besoin et de ressources

Les montants déductibles dépendent de la situation familiale, du mode de versement (effectif et justifié) et doivent être précisés dans la déclaration.

Réduction pour frais liés à la dépendance

Les personnes hébergées dans un établissement médicalisé peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des dépenses liées à la dépendance et à l’hébergement, dans la limite de 10 000 € par personne hébergée.

Dispositif Denormandie : investir dans l’ancien avec réduction d’impôt

Ce dispositif permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en investissant dans l’immobilier ancien à rénover, à condition que les travaux représentent au moins 25 % du coût total de l’opération.

Il s’applique aux acquisitions réalisées entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2027, dans des zones éligibles. Le taux de réduction varie de 12 % à 21 % selon la durée de location (6, 9 ou 12 ans), pour un investissement plafonné à 300 000 €.

Dispositif Pinel (et ex-Duflot) : investir dans le neuf locatif

La loi Pinel permet une réduction d’impôt pour l’achat d’un logement neuf ou rénové destiné à la location longue durée, dans certaines zones tendues. L’avantage fiscal est plafonné à :

• 300 000 € par an et par contribuable

• 5 500 € par m² de surface habitable

Le taux de réduction varie selon l’engagement locatif :

• 12 % sur 6 ans

• 18 % sur 9 ans

• 21 % sur 12 ans

Le dispositif Duflot, antérieur, reste applicable pour les acquisitions de 2013 à 2014.

Dispositif Loc’Avantages

Ce programme permet de réduire ses impôts en louant un bien immobilier à un loyer inférieur au marché, en signant une convention avec l’Anah (Agence nationale de l’habitat). En retour, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt proportionnelle à l’effort consenti sur le loyer.

Réduction Madelin pour investissement dans une PME

Investir dans le capital d’une Petite ou Moyenne Entreprise (PME) vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 25 % des sommes investies. Le plafond annuel est de :

• 50 000 € pour une personne seule (75 000 € si l’entreprise est une jeune entreprise innovante)

• 100 000 € pour un couple marié ou pacsé (150 000 € pour une JEI)

Réduction d’impôt pour dons aux associations

Les dons effectués à des associations reconnues d’utilité publique ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant versé, et jusqu’à 75 % pour certaines associations d’aide aux personnes en difficulté.

Le plafond de déduction est fixé à 20 % du revenu imposable, avec la possibilité de reporter l’excédent sur les années suivantes.

Déductions fiscales : réduire le revenu imposable

Frais d’accueil d’une personne âgée à domicile

Si vous hébergez durablement une personne âgée de plus de 75 ans, vous pouvez déduire de votre revenu imposableune partie des frais d’accueil (logement, nourriture, etc.), sous conditions de ressources.

Pour l’année 2023 (déclaration 2025), cette déduction est plafonnée à 3 968 € par personne accueillie.

En conclusion, pour réduire efficacement vos impôts en 2025, il est essentiel de connaître l’ensemble des dispositifs fiscaux existants. Qu’il s’agisse de crédits d’impôt pour l’emploi à domicile, de réductions liées à l’investissement immobilier ou de dons aux associations, chaque geste peut contribuer à diminuer significativement votre imposition. Une déclaration rigoureuse et bien renseignée est donc un levier puissant d’optimisation fiscale légale et avantageuse.