Les meilleures stratégies pour payer moins d’impôts en 2025

La fiscalité est une préoccupation majeure pour de nombreux contribuables en France. Chaque année, des dispositifs sont ajustés ou supprimés, tandis que de nouvelles opportunités peuvent apparaître pour permettre aux particuliers et aux entreprises d'optimiser leur imposition. En 2025, plusieurs stratégies restent disponibles pour réduire ses impôts en toute légalité, en s'appuyant sur des investissements judicieux, des dispositifs de défiscalisation et une gestion optimisée des revenus et du patrimoine. Voici un tour d'horizon des solutions les plus efficaces.

Investir dans les dispositifs de défiscalisation immobilière

L'immobilier reste un levier puissant pour réduire son imposition, même si certaines réformes fiscales ont modifié le paysage en 2025.

Fin du dispositif Pinel et alternatives

Le dispositif Pinel a pris fin le 31 décembre 2024 et n'est plus disponible pour les investissements réalisés à partir du 1er janvier 2025. Cependant, la loi Denormandie reste en vigueur jusqu'en 2027. Ce dispositif offre des réductions d'impôt similaires à celles du Pinel pour l'achat et la rénovation de logements anciens situés en centre-ville, à condition d'y effectuer des travaux représentant au moins 25 % du coût total de l'opération.

Le dispositif Loc'Avantages

Le dispositif Loc'Avantages permet aux propriétaires de bénéficier de réductions d'impôt en louant leur bien à des loyers inférieurs au marché. En 2025, des propositions ont été faites pour prolonger ce dispositif jusqu'en 2027 et renforcer ses avantages fiscaux.

Le déficit foncier et les SCPI fiscales

Les investisseurs peuvent toujours profiter du déficit foncier pour déduire les charges de rénovation de leur revenu global. Par ailleurs, les SCPI fiscales (Pinel, Malraux, Déficit foncier) permettent d'investir indirectement dans l'immobilier tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

LMNP : Loueur en Meublé Non Professionnel

Ce statut offre un cadre fiscal avantageux, permettant de déduire les charges et amortissements du bien pour réduire l'impôt sur les revenus locatifs.

Optimiser son imposition avec les placements financiers

Le Plan d'Épargne Retraite (PER)

Le PER reste un outil efficace pour réduire son impôt sur le revenu, les versements étant déductibles du revenu imposable. Toutefois, la Cour des comptes a recommandé en novembre 2024 une révision des plafonds de déduction, ce qui pourrait entraîner des modifications à surveiller.

Les FIP et FCPI : attention aux réformes

Les Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) et Fonds Communs de Placement dans l'Innovation (FCPI) permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 25 % du montant investi. Toutefois, leur avenir fiscal est incertain, car le gouvernement envisage de supprimer ces niches fiscales d'ici 2026.

Investir dans une PME avec le dispositif IRPME

Jusqu'au 31 décembre 2025, les investissements dans des PME non cotées offrent une réduction d'impôt portée à 25 %.

Maximiser son quotient familial pour alléger son imposition

L’impôt sur le revenu en France repose sur un barème progressif. Le quotient familial permet d’adapter la charge fiscale en fonction du nombre de parts du foyer, offrant ainsi des opportunités de réduction d’impôt.

Se marier ou se pacser

L’union par le mariage ou le PACS permet une imposition commune, divisant les revenus en deux parts fiscales. Ce dispositif est particulièrement avantageux lorsque l’un des conjoints a un revenu plus faible, permettant ainsi de réduire l’impôt global du ménage.

Prendre un parent à charge

Si un parent âgé de plus de 75 ans vit sous votre toit et perçoit des revenus modestes, vous pouvez bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire, réduisant ainsi votre imposition.

Déclarer ses enfants à charge

Chaque enfant à charge augmente le quotient familial et diminue l’impôt du foyer. De plus, des réductions spécifiques s’appliquent aux frais de scolarité : 61 € pour un collégien, 153 € pour un lycéen et 183 € pour un étudiant.

Profiter du statut de parent isolé

Un parent élevant seul son enfant bénéficie d’une part fiscale supplémentaire. Si l’enfant a été élevé seul pendant au moins cinq ans, cette demi-part peut être conservée à vie, offrant ainsi un avantage fiscal durable.

Profiter des niches fiscales liées à l'impôt sur le revenu

Les dons aux associations

Les dons aux associations d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'impôt de 75 % pour les montants inférieurs à 1 000 € et de 66 % au-delà, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Le crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile

L'emploi d'un salarié à domicile permet de récupérer 50 % des dépenses engagées, avec un plafond de 12 000 € par an, majoré selon certaines conditions (enfants à charge, personnes âgées, etc.).

Dons aux associations

Les dons à des associations offrent une réduction d'impôt de 75 % jusqu'à 1 000 € et de 66 % au-delà, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Réduire son Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)

Investir dans des PME

L'investissement dans les PME non cotées permet de bénéficier d'une réduction d'IFI équivalente à 50 % des montants investis, avec un plafond de 45 000 €. Cependant, une réforme prévue pour 2026 pourrait remettre en question cette déduction.

Le démembrement de propriété

Le démembrement de propriété permet d’optimiser la fiscalité liée à l’IFI, mais il ne réduit pas immédiatement l’impôt pour l’usufruitier, qui reste imposé sur la valeur en pleine propriété du bien. Toutefois, transmettre la nue-propriété à ses enfants prépare une baisse future de l’IFI en les excluant progressivement de l’assiette taxable. Pour une réduction immédiate, investir en nue-propriété dans un démembrement temporaire est une solution efficace, car cette part n’est pas taxable à l’IFI. Enfin, le démembrement des parts d’une SCI permet d’optimiser la transmission tout en allégeant l’assiette taxable des héritiers. Ces stratégies nécessitent une planification patrimoniale adaptée pour en maximiser les bénéfices fiscaux.

Comment l’IFI est-il calculé en cas de démembrement de propriété ?

En matière d’IFI, les biens immobiliers détenus en pleine propriété ou en démembrement sont imposables. En cas de démembrement, c’est l’usufruitier seul qui doit déclarer le bien pour sa valeur en pleine propriété, sauf exception. Si l’usufruit ne concerne qu’une partie du bien, l’IFI est calculé sur la quote-part correspondante. Ainsi, le nu-propriétaire n’a aucune obligation déclarative ni imposition à l’IFI sur le bien concerné.

Anticiper la transmission de son patrimoine

Les donations et abattements fiscaux

Les abattements sur les donations restent fixés à 100 000 € par parent et par enfant, renouvelables tous les 15 ans. Une proposition de loi envisage de les porter à 120 000 €.

L'assurance-vie

Outil clé de la transmission, l'assurance-vie permet de transmettre jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire avec une fiscalité avantageuse.

Bénéficier des crédits et réductions d'impôt pour travaux

Les aides à la rénovation énergétique

MaPrimeRénov' et d'autres aides restent accessibles en 2025 pour financer l'isolation, l'installation de pompes à chaleur ou de panneaux solaires. Toutefois, le budget de ces aides pourrait être réduit.