Quelles sont les réductions d'impôts si vous avez des enfants ?

Vous êtes parent d’un ou plusieurs enfants ? Qu’ils soient mineurs ou majeurs, sachez que vous pouvez bénéficier de nombreuses aides fiscales, souvent méconnues, qui permettent de réduire considérablement votre impôt sur le revenu. Des frais de garde à la pension alimentaire, en passant par les dépenses de scolarité ou encore l’aide financière aux enfants majeurs, ces avantages peuvent avoir un impact significatif sur votre déclaration de revenus. Voici un tour d’horizon complet des réductions et déductions d’impôts pour les familles.

Déduction pour l’hébergement d’un enfant majeur vivant au domicile

Si votre enfant majeur sans ressources réside toujours chez vous sans être rattaché à votre foyer fiscal, vous pouvez déduire une somme forfaitaire de 4.039 € de vos revenus au titre de l’année 2024. Cette déduction couvre les frais de logement et de nourriture.

Important : Si l’hébergement ne concerne qu’une partie de l’année, la déduction est ajustée au prorata des mois concernés, chaque mois entamé comptant comme un mois entier. Par ailleurs, bien que la somme soit forfaitaire, elle doit obligatoirement être déclarée par l’enfant hébergé.

Aide financière à un enfant majeur sans revenus : jusqu’à 6 794 € déductibles

Les parents qui versent une aide financière régulière à leur enfant majeur peuvent également bénéficier d’une déduction d’impôt pouvant atteindre 6.794 € en 2024, si celui-ci vit seul et n’a pas de ressources suffisantes.

Bon à savoir : Vous devez conserver toutes les preuves de versement (virements, relevés bancaires, etc.). En cas de contrôle, l’administration fiscale pourra vous les demander. Si les deux parents sont imposés séparément, chacun peut déduire ses propres versements dans la limite du plafond annuel.

Crédit d’impôt pour les frais de garde d’un jeune enfant

Les frais de garde d’enfants de moins de 6 ans (au 1er janvier de l’année d’imposition) hors du domicile – crèche, garderie ou assistante maternelle agréée – ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % des sommes versées, dans la limite de 3.500 € par enfant et par an.

Pour bénéficier de cet avantage fiscal, il faut déclarer le salaire net versé à l’assistante maternelle ainsi que les cotisations sociales associées.

Réduction d’impôt pour frais de scolarité

Les parents dont les enfants sont rattachés fiscalement et poursuivent une scolarité dans l’enseignement secondaire ou supérieur peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt fixe, selon le niveau d’études :

• 61 € pour un enfant au collège

• 153 € pour un enfant au lycée

• 183 € pour un étudiant dans le supérieur

Ce dispositif est réservé aux enfants non rémunérés et sans contrat de travail en cours. Les cours par correspondance via le CNED sont également éligibles, uniquement dans le cadre d’une formation initiale.

Déduction de la pension alimentaire versée à un enfant mineur

En cas de séparation ou de divorce, la pension alimentaire versée à un enfant mineur peut être déduite du revenu imposable du parent qui en a la charge. Le montant déductible dépend de la situation financière et familiale du parent débiteur.

Attention :

• Les frais liés au droit de visite (transports, hébergement...) ne sont pas déductibles.

• En cas de garde alternée, les pensions ne sont pas déductibles, car chaque parent bénéficie déjà d’une majoration du quotient familial.

 

Pourquoi ne pas passer à côté de ces avantages fiscaux ?

Chaque année, de nombreux parents oublient ou négligent certaines déductions fiscales pourtant accessibles. Pour optimiser votre déclaration de revenus en 2025, pensez à faire le point sur votre situation familiale, les aides apportées à vos enfants et les dépenses engagées tout au long de l’année.